Steuersatz in Dubai: Was Unternehmer wirklich zahlen
Der Steuersatz in Dubai ist kein einzelner Wert: 0% Einkommensteuer privat, 9% Corporate Tax ab 375.000 AED Gewinn, 5% VAT. Der ehrliche Überblick 2026.
Der Steuersatz in Dubai ist kein einzelner Wert, sondern hängt davon ab, worum es geht. Privates Einkommen wird mit 0% belegt, es gibt keine Einkommensteuer. Unternehmensgewinne kosten 0% bis 375.000 AED und 9% darüber (Corporate Tax). Auf Umsätze kommen 5% VAT hinzu. Wer nach dem einen Satz sucht, sucht vergeblich.
Genau diese Vereinfachung führt in die Irre. Ein Unternehmer, der Dubai für pauschal steuerfrei hält, plant falsch. Dieser Beitrag zeigt jeden relevanten Satz einzeln, mit den Schwellen, ab denen er greift, und mit den Ausnahmen, die wirklich Geld sparen oder kosten.
Wie hoch ist der Steuersatz in Dubai wirklich?
Es gibt drei Ebenen, und jede hat ihren eigenen Satz. Hier die Übersicht:
| Ebene | Satz | Ab welcher Schwelle |
|---|---|---|
| Einkommensteuer (privat) | 0% | keine, gilt immer |
| Corporate Tax (Gewinn) | 0% / 9% | 9% ab 375.000 AED Gewinn |
| VAT (Umsatz) | 5% | Pflicht ab 375.000 AED Umsatz |
Der entscheidende Unterschied liegt zwischen Gewinn und Umsatz. Die Corporate-Tax-Schwelle bezieht sich auf den Gewinn, die VAT-Schwelle auf den Umsatz. Beide liegen zufällig bei 375.000 AED, meinen aber etwas völlig anderes. Wer das verwechselt, rechnet mit den falschen Zahlen.
Wie hoch ist die Corporate Tax in Dubai?
Die Corporate Tax ist der Steuersatz, der für Unternehmer am meisten zählt. Sie gilt seit dem 1. Juni 2023 und ist zweistufig:
- 0% auf steuerpflichtige Gewinne bis 375.000 AED
- 9% auf jeden Dirham darüber
Der Satz gilt für Mainland- und Freezone-Unternehmen gleichermaßen. Die Freezone ist keine Ausnahme von der Steuer, sondern ein eigener Satz an Bedingungen, unter denen 0% möglich sind. Eine Freezone-Firma zahlt nur dann 0%, wenn sie alle Anforderungen einer Qualifying Free Zone Person erfüllt, inklusive geprüftem IFRS-Jahresabschluss und ausreichender Substanz vor Ort. Wer eine Bedingung reißt, zahlt fünf Jahre lang 9% auf das gesamte Einkommen.
Wichtig ist außerdem: Die Registrierung ist Pflicht, unabhängig vom Gewinn. Auch eine Firma ohne Umsatz muss sich registrieren, sonst drohen 10.000 AED Strafe. Alle Details dazu stehen in unserem Leitfaden zur Körperschaftsteuer in Dubai.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Dubai?
Die VAT, also die Umsatzsteuer der VAE, beträgt 5%. Sie ist niedrig, aber sie ist real und mit echten Pflichten verbunden.
- Registrierungspflicht: ab 375.000 AED steuerpflichtigem Umsatz pro Jahr
- Freiwillige Registrierung: ab 187.500 AED möglich
- Satz: 5% auf die meisten Waren und Dienstleistungen
Die VAT läuft durch das Unternehmen hindurch, es zieht sie ein und führt sie ab. Trotzdem entstehen laufende Pflichten: regelmäßige Meldungen, korrekte Rechnungen, saubere Vorsteuer. Wie das praktisch funktioniert, erklärt unser Leitfaden zur MwSt in Dubai.
Zahlt jede Firma wirklich 9%?
Nein, und das ist der Teil, den die einfachen Antworten übersehen. Die 9% treffen nur den Gewinn über 375.000 AED. Darunter bleibt es bei 0%. Zusätzlich gibt es zwei Wege zu einem noch niedrigeren effektiven Satz:
Small Business Relief. Firmen mit einem Umsatz bis 3 Mio. AED können sich für 0% Corporate Tax entscheiden. Das ist die wirksamste Erleichterung im System, hat aber drei Haken:
- Es gilt nur für Steuerperioden, die spätestens am 31.12.2029 enden, seit der Verlängerung im August 2026.
- Es muss in der Steuererklärung aktiv gewählt werden, es passiert nicht von allein.
- Wer die Grenze in einer Periode überschreitet, ist dauerhaft raus.
Qualifying Free Zone Person. Freezone-Firmen können bei Erfüllung aller Bedingungen 0% auf ihr qualifizierendes Einkommen erreichen. Die Anforderungen sind streng, und ein Verstoß trifft rückwirkend fünf Jahre.
Der effektive Steuersatz einer Firma in Dubai liegt also selten bei glatten 9%. Er hängt davon ab, wie sauber die Struktur aufgesetzt und die Buchhaltung geführt ist.
Was deutsche Unternehmer zusätzlich einrechnen müssen
Der niedrige Steuersatz in Dubai gilt nur für die VAE-Seite. Die Heimatland-Seite ist eine eigene Rechnung, und sie kann den Vorteil aufzehren, wenn man sie ignoriert.
Zwei Punkte sind entscheidend und gehören in eine persönliche Beratung: Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den VAE ist seit dem 1.1.2022 ausgesetzt, und beim Wegzug kann in Deutschland die Wegzugsteuer nach Paragraf 6 AStG auf Anteile an Kapitalgesellschaften anfallen. Beides entscheidet der deutsche Steuerberater, nicht der Corporate-Tax-Satz in Dubai.
Wir kümmern uns um die VAE-Seite: Registrierung, Corporate Tax, VAT und Buchhaltung. Für die deutsche Seite brauchen Sie einen deutschen Steuerberater. Wer beides aus einer Hand als steuerfrei verspricht, vereinfacht zu stark.
Der Steuersatz in Dubai auf einen Blick
- Privates Einkommen: 0% Einkommensteuer
- Unternehmensgewinn: 0% bis 375.000 AED, 9% darüber
- Umsatz: 5% VAT ab 375.000 AED Umsatz
- Kleine Firmen: 0% Corporate Tax über Small Business Relief bis Ende 2029
- Freezone: 0% möglich bei Erfüllung aller QFZP-Bedingungen
Fazit
Den einen Steuersatz in Dubai gibt es nicht. Privat ist es 0%, auf Firmengewinne 0 oder 9%, auf Umsätze 5%. Der effektive Satz einer Firma hängt von Schwellen, Erleichterungen und einer sauberen Buchhaltung ab. Wer diese Grundlage früh richtig legt, nutzt den niedrigen Satz voll aus. Wer sie vernachlässigt, verliert den Vorteil an Strafen und Nachzahlungen.
Wir setzen die VAE-Seite sauber auf: Buchhaltung nach IFRS, FTA-Registrierung, Corporate Tax und VAT, zu festen Preisen, auf Deutsch.
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Stand: Juli 2026. Dieser Beitrag ist eine allgemeine Information und ersetzt keine Beratung im Einzelfall.
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Häufige Fragen
Wie hoch ist der Steuersatz in Dubai?
Es gibt nicht den einen Steuersatz. Auf privates Einkommen und Gehälter fällt 0% Einkommensteuer an. Auf Unternehmensgewinne gilt 0% bis 375.000 AED und 9% darüber (Corporate Tax). Auf Umsätze kommen 5% VAT ab 375.000 AED Umsatz hinzu. Der maßgebliche Satz hängt also davon ab, ob es um Privatperson, Gewinn oder Umsatz geht.
Wie hoch ist die Corporate Tax in Dubai?
Die Corporate Tax beträgt 0% auf steuerpflichtige Gewinne bis 375.000 AED und 9% auf jeden Dirham darüber. Der Satz gilt seit dem 1. Juni 2023 für Mainland- und Freezone-Unternehmen. Freezone-Firmen können unter strengen Bedingungen als Qualifying Free Zone Person auf 0% kommen.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Dubai?
Die VAT (Umsatzsteuer) in den VAE beträgt 5%. Die Registrierung ist ab einem steuerpflichtigen Umsatz von 375.000 AED pro Jahr Pflicht, freiwillig ist sie ab 187.500 AED möglich. Der Satz gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen, einzelne Umsätze sind ausgenommen oder mit 0% belegt.
Gibt es in Dubai einen Einkommensteuersatz?
Nein. Auf Gehälter und das Einkommen von Privatpersonen fällt in den VAE keine Einkommensteuer an, der Satz ist 0%. Es gibt auch keine Kapitalertragsteuer auf privates Vermögen und keine Erbschaftsteuer. Steuersätze entstehen erst auf Unternehmensebene.
Zahlt jede Firma in Dubai 9% Steuern?
Nein. Die 9% fallen nur auf den Teil des Gewinns über 375.000 AED an. Kleine Unternehmen mit bis zu 3 Mio. AED Umsatz können über das Small Business Relief bis Ende 2029 auf 0% kommen, müssen das aber aktiv beantragen. Freezone-Firmen können bei Erfüllung aller Bedingungen ebenfalls 0% erreichen.
Ist der niedrige Steuersatz in Dubai dauerhaft?
Der Corporate-Tax-Satz von 9% und der VAT-Satz von 5% gelten Stand 2026 unverändert. Zeitlich begrenzt ist dagegen das Small Business Relief, das seit der Verlängerung im August 2026 für Steuerperioden bis zum 31.12.2029 gilt. Danach müssen viele kleine Firmen erstmals regulär versteuern.