Corporate Tax Registrierung in Dubai: Fristen und Ablauf
Die Corporate Tax Registrierung in Dubai läuft über EmaraTax. Wer registrieren muss, welche Fristen gelten und warum 10.000 AED Strafe drohen.
Die Corporate Tax Registrierung in Dubai läuft über das Portal EmaraTax der Federal Tax Authority und ist Pflicht für alle Taxable Persons, auch für Firmen mit 0 Prozent Steuer. Die Registrierungsfristen sind gestaffelt nach dem Ausstellungsmonat der Handelslizenz. Wer zu spät registriert, zahlt 10.000 AED Strafe. Die erste Steuererklärung ist binnen neun Monaten nach Ende des ersten Steuerzeitraums fällig.
Seit Einführung der Corporate Tax ist die Registrierung einer der ersten Pflichttermine für jedes Unternehmen in den VAE. Sie wird oft aufgeschoben, weil die Frist auf den ersten Blick weit weg wirkt, und genau das führt zu vermeidbaren Strafen. Hier steht der Ablauf Schritt für Schritt.
Wer muss sich für die Corporate Tax registrieren?
Grundsätzlich alle Taxable Persons, also steuerpflichtige Unternehmen in den VAE. Die Registrierungspflicht knüpft nicht daran an, ob am Ende tatsächlich Steuer fällig wird. Auch eine Firma, deren Gewinn unter der Grenze liegt, und auch eine Freezone-Firma mit 0 Prozent Corporate Tax müssen sich registrieren.
Das ist der Punkt, an dem die meisten Missverständnisse entstehen. Der Steuersatz beträgt 9 Prozent auf Gewinne über 375.000 AED, darunter 0 Prozent, und gilt seit dem 1. Juni 2023. Der Nullsatz unterhalb der Grenze befreit aber nicht von der Registrierung. Erst wird registriert, dann zeigt die Erklärung, ob Steuer anfällt. Wie die Körperschaftsteuer insgesamt funktioniert, erklärt unser Leitfaden zur Körperschaftsteuer.
Wo läuft die Registrierung ab?
Die Registrierung erfolgt online über EmaraTax, das Portal der Federal Tax Authority. Dort wird das Unternehmen mit seinen Stammdaten, der Lizenz und den Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten erfasst und erhält anschließend seine Steuerregistrierung für die Corporate Tax.
Wer bereits für die VAT registriert ist, findet sich in EmaraTax zurecht, denn beide Steuerarten laufen über dasselbe Portal. Trotzdem sind es zwei getrennte Registrierungen. Eine bestehende VAT-Registrierung ersetzt nicht die Corporate-Tax-Registrierung, sie muss separat erfolgen.
Welche Frist gilt für die Registrierung?
Die Fristen sind gestaffelt nach dem Ausstellungsmonat der Handelslizenz. Das bedeutet, es gibt keinen einheitlichen Stichtag für alle, sondern der Zeitpunkt hängt davon ab, in welchem Monat die Lizenz der Firma ausgestellt wurde. Deshalb hat praktisch jedes Unternehmen seine eigene individuelle Frist.
Weil der genaue Stichtag vom Einzelfall abhängt, ist die wichtigste Empfehlung, die eigene Frist frühzeitig zu klären und nicht bis zum letzten Moment zu warten. Wer seine Frist kennt und rechtzeitig handelt, hat keinerlei Risiko. Wer sie verpasst, zahlt.
Was kostet eine verspätete Registrierung?
10.000 AED. Bei verspäteter Registrierung für die Corporate Tax droht eine Strafe in dieser Höhe. Das ist ein vermeidbarer Betrag, denn er entsteht ausschließlich aus einem verpassten Termin, nicht aus einer inhaltlichen Steuerfrage. Die Strafe fällt an, egal ob am Ende überhaupt Steuer zu zahlen wäre.
Genau das macht die verspätete Registrierung so ärgerlich: Eine Firma mit 0 Prozent Steuer, die die Frist verpasst, zahlt trotzdem 10.000 AED, obwohl sie keine Steuer schuldet. Die Strafe hängt allein am Termin. Wie sich solche Strafen generell vermeiden lassen, zeigt unser Beitrag FTA-Betriebsprüfung in Dubai.
Wann ist die erste Steuererklärung fällig?
Die erste Corporate-Tax-Erklärung ist innerhalb von neun Monaten nach Ende des ersten Steuerzeitraums abzugeben. Endet der erste Steuerzeitraum einer Firma zum Beispiel im Dezember, läuft die Frist für die Erklärung entsprechend neun Monate danach. Auch die Zahlung einer eventuell fälligen Steuer richtet sich nach dieser Frist.
Damit die Erklärung fristgerecht und korrekt eingereicht werden kann, braucht es die Financial Statements und damit eine laufend geführte Buchhaltung. Ohne saubere Bücher gibt es keinen belastbaren Abschluss, und ohne Abschluss keine Erklärung. Was die Buchführungspflicht im Detail umfasst, steht in unserem Beitrag zur Buchhaltungspflicht in Dubai.
In welcher Reihenfolge sollten Sie vorgehen?
Der sinnvolle Ablauf ist überschaubar und lässt sich in drei Schritten denken:
| Schritt | Was zu tun ist |
|---|---|
| 1. Frist klären | Ausstellungsmonat der Lizenz prüfen und die individuelle Registrierungsfrist bestimmen |
| 2. Registrieren | Firma fristgerecht über EmaraTax für die Corporate Tax registrieren |
| 3. Erklärung vorbereiten | Buchhaltung laufend führen, damit die Erklärung binnen neun Monaten nach Ende des Steuerzeitraums steht |
Dieser Ablauf verhindert die beiden häufigsten Fehler: die verpasste Registrierungsfrist mit 10.000 AED Strafe und die verspätete oder unvollständige erste Erklärung.
So übernehmen wir die Registrierung für Sie
Wir klären Ihre individuelle Frist, übernehmen die Corporate-Tax-Registrierung über EmaraTax, führen Ihre Bücher nach IFRS und bereiten die erste Steuererklärung fristgerecht vor. So halten Sie alle Termine ein, ohne sich selbst durch das Portal und die Staffelung der Fristen arbeiten zu müssen. Den Umfang finden Sie unter unseren Services, die Konditionen unter Preise.
Fazit
Die Corporate Tax Registrierung in Dubai ist Pflicht für alle Taxable Persons, läuft über EmaraTax und folgt Fristen, die nach dem Ausstellungsmonat der Lizenz gestaffelt sind. Wer zu spät dran ist, zahlt 10.000 AED, auch bei 0 Prozent Steuer. Die erste Erklärung ist binnen neun Monaten nach Ende des ersten Steuerzeitraums fällig. Wer seine Frist früh kennt, hat kein Risiko.
Wollen Sie Ihre Registrierung und Ihre erste Erklärung sicher über die Bühne bringen? Sprechen Sie mit uns, das Erstgespräch ist kostenlos.
Stand: Juli 2026. Dieser Beitrag ist eine allgemeine Information und ersetzt keine Beratung im Einzelfall.
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Häufige Fragen
Wer muss sich in Dubai für die Corporate Tax registrieren?
Grundsätzlich alle Taxable Persons, also steuerpflichtige Unternehmen in den VAE. Die Registrierung ist Pflicht, unabhängig davon, ob am Ende tatsächlich Steuer anfällt. Auch Firmen mit 0 Prozent Steuer und Freezone-Firmen müssen sich registrieren.
Wo läuft die Corporate Tax Registrierung in Dubai?
Die Registrierung erfolgt online über das Portal EmaraTax der Federal Tax Authority. Dort wird das Unternehmen erfasst und erhält seine Steuerregistrierung für die Corporate Tax.
Welche Frist gilt für die Registrierung?
Die Fristen sind gestaffelt und richten sich nach dem Ausstellungsmonat der Handelslizenz. Der genaue Stichtag hängt vom Einzelfall ab, deshalb sollte jede Firma ihre individuelle Frist frühzeitig klären, um keine Verspätung zu riskieren.
Was kostet eine verspätete Registrierung?
Bei verspäteter Registrierung für die Corporate Tax droht eine Strafe von 10.000 AED. Diese Strafe lässt sich vollständig vermeiden, indem die Registrierung fristgerecht innerhalb des vorgesehenen Zeitraums erfolgt.
Wann muss die erste Steuererklärung abgegeben werden?
Die erste Corporate-Tax-Erklärung ist innerhalb von neun Monaten nach Ende des ersten Steuerzeitraums abzugeben. Auch die Zahlung einer eventuell fälligen Steuer richtet sich nach dieser Frist.
Muss man sich auch registrieren, wenn keine Steuer anfällt?
Ja. Die Registrierungspflicht besteht unabhängig davon, ob das Unternehmen unter oder über der 375.000-AED-Gewinngrenze liegt. Auch wer 0 Prozent zahlt, muss registriert sein und seine Erklärung fristgerecht abgeben.