Müssen Sie sich für VAT registrieren?

So wird gerechnet

Zwei Schwellen, zwei verschiedene Prüfungen

Die Registrierung wird Pflicht, sobald Ihr steuerbarer Umsatz 375.000 AED überschreitet, und sie ist ab 187.500 AED möglich. Beide Schwellen werden zweifach geprüft: rückblickend über die vergangenen zwölf Monate und vorausschauend über die nächsten dreißig Tage. Jede der beiden Prüfungen löst für sich allein aus. Ein einziger unterschriebener Vertrag kann Sie also verpflichten, bevor Ihre Bücher überhaupt etwas zeigen.

Der Antrag ist binnen 30 Tagen zu stellen. Die Registrierung wirkt ab dem ersten Tag des Folgemonats, und die VAT auf Umsätze aus der Zwischenzeit ist trotzdem abzuführen, obwohl Sie sie damals noch gar nicht berechnen durften.

Was zählt und was bewusst nicht

Hier gehen die meisten Selbstprüfungen schief. Umsätze mit 0 Prozent zählen mit. Ein Umsatz zum Nullsatz bleibt nach Art. 44 ein steuerbarer Umsatz. Exporte und qualifizierende Gesundheits- oder Bildungsleistungen tragen Sie also genauso zur Schwelle wie ein Umsatz mit 5 Prozent. Reverse-Charge-Importe zählen ebenfalls mit.

Draußen bleiben, und der Leitfaden der FTA sagt das ausdrücklich: steuerbefreite Erlöse und der einmalige Verkauf eines Anlageguts. Eine Firma, die in einem Jahr ein Gebäude verkauft, wird dadurch nicht registrierungspflichtig.

Eine Asymmetrie, die man kennen sollte: für die freiwillige Schwelle zählen auch Ihre eigenen steuerbaren Ausgaben. Für die Pflichtschwelle nie. So kann ein Gründer, der erst kräftig investiert und noch nichts verdient, sich früh registrieren und die VAT auf seine Gründungskosten zurückholen.

Null Prozent ist nicht dasselbe wie befreit

Nur vier Kategorien sind befreit: bestimmte Finanzdienstleistungen, Wohnimmobilien, unbebautes Land und lokaler Personennahverkehr. Alles andere sind 5 Prozent, 0 Prozent oder gar nicht steuerbar. Wer sagt, seine Erlöse seien „umsatzsteuerfrei", meint fast immer den Nullsatz, und der Unterschied ist bares Geld: beim Nullsatz ziehen Sie die Vorsteuer voll ab, bei befreiten Erlösen wird die VAT auf Ihre Kosten schlicht zum Kostenfaktor.

Eine Free-Zone-Adresse ändert die Antwort nicht

Wer in einer Designated Zone ansässig ist, gilt als in den VAE ansässig, mit voller Registrierungspflicht. Und Dienstleistungen sind immer Inland und mit 5 Prozent steuerbar, egal in welcher Zone: das Konzept der Designated Zone betrifft die Bewegung von Waren durch den Zoll, nicht Dienstleistungen. Die meisten bekannten Wirtschaftsfreizonen, darunter DMCC, DIFC, IFZA und ADGM, sind ohnehin gar keine Designated Zones.

Was verspätete Registrierung kostet

Eine feste Strafe von 10.000 AED, dazu 14 Prozent pro Jahr auf Steuer, die längst hätte gezahlt sein müssen, berechnet für jeden angefangenen Monat und seit April 2026 ohne Obergrenze. Der frühere Deckel von 300 Prozent ist weg. Der Rückstand wächst also unbegrenzt weiter, je länger die Registrierung liegen bleibt.

Was der Rechner nicht kann

• Er nimmt Ihre Einordnung als gegeben hin. Ob ein einzelner Umsatz mit 5 Prozent, mit 0 Prozent, befreit oder gar nicht steuerbar ist, ist die schwierigere Hälfte der Frage.
• Er behandelt keine Steuergruppen und nicht die eigenen Regeln für Nichtansässige, die in die VAE liefern. Für die gibt es überhaupt keine Schwelle.
• Er sagt nichts zur Abmeldung, die eigene Schwellen hat und nach einer freiwilligen Registrierung eine Bindung von zwölf Monaten kennt.